電腦報稅教學：離線版 vs. 線上版
大家都知道報稅方式分成電腦線上報稅和手機報稅，其中電腦報稅有「離線版」及「 Web 線上版」兩種，下面我們會把兩種電腦報稅方式一一作介紹：
- 離線版電腦報稅：
離線版電腦報稅主要是針對使用 Windows 系統電腦的人使用，「Windows 離線版」可到下載安裝，登入方式包含網路申報及二維申報，當中網路申報又分 7 種登入方式，包含自然人憑證、行動自然人憑證、電子憑證、健保卡+密碼、醫事人員憑證、行動電話認證及身份證+戶號 ; 「二維申報」登入則是輸入姓名和身分證字號後即可進入報稅系統，輸入申報資料後列印申報書，寄回稽徵機關後即完成申報。
所得稅申報軟體、登入方式。(圖片來源：綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊) - Web 線上報稅
Web 線上版提供 Windows、Mac 或 Linux 電腦使用，同樣適用自然人憑證、行動自然人憑證、電子憑證、健保卡+密碼、醫事人員憑證、行動電話認證、身份證+戶號（需查詢碼可下載年度所得資料）登入申報。 不過要注意，使用線上版報稅軟體申報時，如果是用健保卡、自然人憑證登入，健保卡須先註冊好密碼或辦好自然人憑證，電腦也要安裝好讀卡機及驅動程式才能讀取資料，關於健保卡與自然人憑證詳細註冊方式及注意事項可參考：【所得稅申報方式及注意事項】。
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Mac 報稅教學
接下來我們透過健保卡及 Mac 進行報稅教學示範，這邊要留意若使用 Mac 報稅須選擇「Web 線上版」且確認作業系統為 iOS 15 以上、瀏覽器為 Chrome 122 以上或 Safari 16 以上，並準備好支援 Mac 的讀卡機，當電腦安裝好讀卡機驅動程式，健保卡也註冊好或自然人憑證沒有過期，就可以開始報稅摟！
- Step 1. 選擇報稅方式
點開 Web 線上報稅網頁後選擇欲使用之申報方式，要注意使用身分證字號+戶號登入需使用「查詢碼」才能下載申報年度所得資料，其它方式登入即可取得資料
(圖片來源：綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊) - Step 2. 環境檢查、網頁元件安裝：
進入網頁後會測試並檢查系統環境是否通過，沒有通過的話，點選右方「請下載、安裝健保卡元件」，接著按電腦系統下載相對應檔案。在這邊告訴 Mac 人一個小秘訣：當你下載好卻發現打不開檔案時，請先點選檔案，按住「control」再點一下就會出現列表，點選「打開」就能順利開啟安裝檔案。
(圖片來源：綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊) - Step 3. 身份驗證：
元件安裝完成後返回原先網頁，這時下方按鈕會變成「系統檢查完畢，前往身份驗證」，點選後輸入身份證及健保卡密碼、自然人憑證則是輸入 PIN 碼，再按下「執行身分驗證」，這邊切記千萬不要拔除讀卡機和數位憑證。 - Step 4. 開始報稅：
完成身分驗證後就進入報稅階段，選擇第一個「載入本年度所得、扣除額、稅籍資料」，同意跳出的注意事項後就能開始！Web 線上版左方會顯示每個步驟，每完成一個步驟後就會標示「完成」，若要修改資料也可點選左方步驟選項返回上一步，記得不要點選上一頁！另外，系統右上方也有自動試算功能，算出最有利的金額。
(圖片來源：綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊) - Step 5. 填寫申報資料 ：
填好本人基本資料後，如果沒有扶養親屬可直接前往第二步填寫個人所得。這裡要特別留意，系統雖然會自動帶入所得資料，但若納稅人自己發現有缺少時務必手動更新，避免成為逃漏稅一員！
(圖片來源：綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊)
- Step 6. 檢查一般扣除額、特別扣除額：
接著檢查一般扣除額與特別扣除額。一般扣除額選擇標準扣除額或列舉扣除額，系統會自動算出列舉扣除金額，你可以選擇最有利的來報稅，如果想更換一般扣除額，可點選上方「填寫標準/列舉扣除額」，再選右方的「切換標準/列舉扣除額」。至於怎麼選可以看這篇：【標準扣除額 vs. 列舉扣除額選擇】
(圖片來源：綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊) - Step 7. 確認資料是否正確：
依序確認好特別扣除額、重購房屋利息、大陸所得扣抵、基本稅額…等等資料是否有誤，如果確定都正確可直接前往下一步，若有錯誤記得檢查或手動輸入資料，有任何不清楚可參考這篇：【報稅霧煞煞？不能報、容易漏報項目一次看】。 - Step 8. 試算金額確認、選擇繳退稅方式：
所有資料填畢後，系統會利用公式試算，確認無誤後點選下一步，按照網頁選項選擇繳/退稅方式、繳稅/退稅帳戶或信用卡資料。關於退稅詳細時程表看這邊：【退稅資格有哪些？時間、流程完整看】。
(圖片來源：綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊)
- Step 9. 申報上傳國稅局、列印/儲存檔案
報稅的最後一個步驟就是將報稅資料上傳國稅局，點選「申報上傳」後會跑出「報表列印」的按鈕，點選並列印收執聯／該檢附的文件清單即完成申報！不想列印也沒關係，你也可以點選右上方的「儲存申報檔案」當作證明唷！
(圖片來源：綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊)
(圖片來源：綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊)
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如何取得查詢碼？
查詢碼有 4 種取得方式，包含到財政部電子申報繳稅服務網以自然人憑證、健保卡、電子憑證或行動電話認證線上取得、國稅局臨櫃申請、適用稅額試算者稅額試算通知書首頁已附印、四大超商（統一、全家、OK、萊爾富）多媒體資訊機以自然人憑證或已註冊之健保卡驗證身分後就能取得查詢碼。
線上取得查詢碼方式。（圖片來源：財政部電子申報繳稅服務網）
報稅漏報怎麼辦：補印文件收據、修正所得稅資料這樣做
看完線上報稅教學後大家應該都了解報稅的流程了吧！很多人不清楚如何節稅或夫妻怎麼計稅比較好，就像前面提到的基本上只要填好資料，系統都會試算出對納稅人最有利的金額，若申報完需要修正或發現漏報，網路申報者可在法定申報期限前再線上申報一次，人工申報者則可重新填寫一份申報書申報。
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Mac 報稅教學常見問題
Q1. 使用 Mac 報稅要注意什麼？
使用 Mac 報稅首先要注意電腦的作業及瀏覽器系統，須為 iOS 15 以上、瀏覽器為 Chrome 122 以上或 Safari 16 以上，另外還要有台支援 Mac 的讀卡機並使用「Web 線上報稅」進行申報。
Q2.如何知道要不要準備證明文件寄回國稅局？
線上報稅最後「報表列印」會出現該列印的文件，如需檢附證明會出現「收執聯、信封封面、應檢送文件單據申報表」，沒有的話只會出現「收執聯」！基本上，如果用列舉扣除額且手動輸入列舉項目，須要按照規定檢附證明文件，並於規定期限內寄回國稅局。
Q3.所得稅漏報或資料錯誤怎麼辦？可以更正嗎？
如果發現所得資料有誤或忘記填寫扶養親屬等，網路申報者可在法定申報期限前再線上申報一次，人工申報則可重新填寫一份申報書申報。
Q4.忘記印收執聯或其他文件怎麼補印？
列印步驟只能在申報最後執行，想要補印只要再重新線上申報一次即可，建議所有納稅義務人，收執聯要保存 7 年左右，以免日後稅務機關需要查證時，無法保障自身權益。
Q5.信用卡繳稅重新上傳會重複扣款嗎？
重新申報後若金額沒改變，不用擔心重複扣款，不過前提是要輸入同張信用卡卡號。假設金額有改變則有兩種做法：第一，打給信用卡公司取消授權，再輸入卡號扣款；第二，不取消授權，等待日後國稅局退稅或利用其它方式補稅。
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